Categorie Belastingadvies
Ontwikkelaar trading bot ondernemer of hobbyist?
Een particulier koopt cryptovaluta, voornamelijk bitcoin (BTC). Twee jaar later ontwikkelt hij een trading bot voor arbitragehandel op crypto-exchanges. De trading bot heeft ongeveer 124.000 transacties uitgevoerd met in ongeveer 80% van de gevallen een positief resultaat. Is dit resultaat…
Reactie op Box 3-arresten en rechtsherstel
De Hoge Raad heeft in juni bepaald dat de Wet rechtsherstel box 3 en de Overbruggingswet box 3 onvoldoende rechtsherstel bieden voor een grote groep belastingplichtigen. Het Ministerie van Financiën heeft nu een eerste beeld geschetst van de gevolgen van…
Verlies bij verkoop aan eigen BV aftrekbaar?
Een directeur-grootaandeelhouder (DGA) van een BV heeft in privé een pand gekocht met het plan dit te herontwikkelen. Het project loopt echter niet zoals gehoopt en hij verkoopt de rechten met verlies aan zijn eigen BV. De vraag is: is…
Belegging of projectontwikkeling?
Twee broers vormen een maatschap die bedrijfspanden en woonruimte verhuurt. Ze kopen een perceel grond voor € 2.400.000 met het doel hierop een bedrijfspand te laten bouwen. De grote fiscale vraag is: vormt dit perceel na aankoop beleggingsvermogen (Box 3,…
Belangrijkste belastingwijzigingen 2024
Het belastingjaar 2024 brengt aanzienlijke veranderingen met zich mee voor zowel ondernemers, DGA’s als particulieren. Van de reiskostenvergoeding tot nieuwe schijven in Box 2: wij zetten de belangrijkste punten voor u op een rij. 1. Voor de DGA: Box 2…
Tegenbewijsregeling in box 3?
Op 26 oktober 2023 is een motie aangenomen waarin het kabinet verzocht wordt een tegenbewijsregeling in box 3 te onderzoeken en de Tweede Kamer hierover binnen twee weken te informeren. Onlangs is hierover een kamerbrief gepubliceerd. De conclusie is duidelijk:…
Rente familielening te hoog
Een echtpaar koopt een woning voor € 415.000. Eén van de ouders verstrekt daartoe een lening van € 350.000. Het is een niet-hypothecaire annuïteitenlening met een looptijd van 30 jaar, een rentevastperiode van vijf jaar en een rente van 7,3%.…
Banksaldo ondernemingsvermogen?
Een ondernemer besluit om een bedrag van € 250.000 dat op verschillende privébankrekeningen staat, niet meer tot zijn privévermogen (Box 3), maar tot zijn ondernemingsvermogen (Box 1) te rekenen. Hij verwerkt dit administratief door in het privévermogen een schuld aan…
Verfijningen in box 3
De invoering van het nieuwe stelsel in box 3 op basis van werkelijk rendement is uitgesteld van 2026 naar 2027. Wel komen er verfijningen in de regelgeving voor de periode tot die invoering (de overbruggingsperiode). Er worden onlogische uitkomsten gerepareerd…
Belastingwijzigingen 2023
Op 20 december heeft de Eerste Kamer ingestemd met het pakket Belastingplan 2023. Er staan belangrijke wijzigingen op de rol die uw portemonnee raken, of u nu werknemer, ZZP’er of DGA bent. Het kabinet heeft als hoofddoel om de situatie…
Vastgoed in Box 3
In 2023 wordt aangesloten bij de werkelijke vermogensmix. Op alle beleggingen, ook vastgoed, is het forfaitaire rendementspercentage ($6,17\%$) voor overige bezittingen van toepassing. Voor veel verhuurd vastgoed betekent dat een forse belastingverhoging. Onlangs zijn Kamervragen beantwoord over de Overbruggingswet Box…
Weer proefprocedures Box 3
Het kabinet biedt geen op rechtsherstel gerichte compensatie aan de niet-bezwaarmakers tegen aanslagen inkomstenbelasting over de jaren 2017 tot en met 2020. De Belastingdienst verwacht hierover veel procedures, hoewel compensatie volgens de hoogste rechter niet verleend hoeft te worden. Daarom…