Wanneer zijn kosten voor een werkruimte in de eigen woning aftrekbaar?
Werk je (deels) vanuit huis en heb je een kantoor aan huis? Dan is de kans groot dat je je afvraagt of de kosten daarvan fiscaal aftrekbaar zijn. De regels zijn echter streng. In dit artikel leggen we uit wanneer aftrek mogelijk is, wat de eisen zijn én delen we een praktijkvoorbeeld. Ook geven we tips om problemen te voorkomen.
Strenge eisen voor aftrek kosten thuiswerkruimte
De Belastingdienst keurt kosten van een thuiskantoor alleen goed in uitzonderlijke gevallen. De belangrijkste voorwaarden:
- Zelfstandige werkruimte: De ruimte moet fysiek los te zien zijn van de woning, denk aan een aparte opgang, eigen toilet en eventueel eigen nutsvoorzieningen.
- Zakelijk gebruik als hoofdwerkplek: Minimaal 70% van je inkomen moet in of vanuit deze ruimte worden verdiend. Heb je ook een kantoor elders? Dan wordt aftrek nog lastiger.
Let op: een bureau in de woonkamer of een slaapkamer als werkplek voldoet meestal niet. Voor de Belastingdienst telt alleen een ‘kwalificerende werkruimte’ als aftrekpost.
Rechtspraak: geen toilet, geen aftrek
In een recente zaak bij het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden (maart 2025) kwam dit scherp naar voren. Een predikant had een kantoor aan huis met eigen ingang, maar géén eigen toilet. De Belastingdienst weigerde de aftrek en het hof gaf ze gelijk. Zonder toilet was er onvoldoende zelfstandigheid, en dus geen recht op aftrek.
De les: ook ogenschijnlijk kleine zaken (zoals het ontbreken van een toilet) kunnen het verschil maken.
Klantcasus: kantoor in de garage, maar geen wc
Een zelfstandige marketingadviseur (klant bij 4-Vision) had zijn garage omgebouwd tot kantoor, met eigen ingang. Voor koffie en toilet moest hij echter het woonhuis in. Onze fiscalist keek met hem naar de aftrekbaarheid van kosten zoals elektriciteit, verwarming en inrichting. Conclusie: geen eigen sanitair = geen zelfstandige werkruimte = géén aftrek.
De ondernemer was uiteraard teleurgesteld. Gelukkig kon hij dankzij ons advies wél zijn zakelijke laptop, telefoon en bureaustoel opvoeren als aftrekbare kosten, los van de ruimte. Een verbouwing bleek uiteindelijk niet rendabel, maar hij was blij met de duidelijkheid en het voorkomen van problemen met de Belastingdienst.
(Deze casus is fictief, maar gebaseerd op veelgestelde vragen van MKB-klanten bij 4-Vision.)
Conclusie: wees kritisch en vraag tijdig advies
Fiscale aftrek van een kantoor aan huis is alleen mogelijk bij een volledig zelfstandige ruimte die je hoofdzakelijk zakelijk gebruikt. Voldoet je werkplek niet aan die voorwaarden? Dan zijn de kosten niet aftrekbaar.
- Een zolderkamer of bureau in de hoek van de woonkamer telt niet.
- Een eigen opgang, toilet en afsluitbaarheid zijn essentieel.
- Werk je ook elders? Dan ligt de lat nog hoger.
- Twijfel je? Vraag advies en voorkom fiscale verrassingen.
Bij 4-Vision denken we graag met je mee. We helpen je kritisch te kijken naar je thuiskantoor en geven advies dat past bij jouw situatie. Zo voorkom je teleurstellingen of naheffingen en benut je wél de voordelen waar je recht op hebt.
💡 Onze missie? Samen groeien. Energize your finance. Slim fiscaal advies dat verder gaat dan vinkjes zetten.
👉 Meer weten over zakelijke kosten en fiscale voordelen? Neem vrijblijvend contact met ons op. Onze experts staan voor je klaar.